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国务院国有资产监督管理委员会


关于实施《关于规范国有企业职工持股、投资的意见》有关问题的通知

国资发改革[2009]49号


各中央企业，各省、自治区、直辖市及计划单列市和新疆生产建设兵团国资委：
　　
　　国务院国资委《关于规范国有企业职工持股、投资的意见》（国资发改革[2008]139号，以下简称《规范意见》）印发以来，有关中央企业和地方国资委反映在执行过程中遇到一些具体问题需进一步明确。经研究，现就有关问题通知如下：

　　一、需清退或转让股权的企业中层以上管理人员的范围

　　《规范意见》所称国有企业，是指各级国有及国有控股（含绝对控股和相对控股）企业及其授权经营单位（分支机构）。企业中层以上管理人员是指国有企业的董事会成员、监事会成员、高级经营管理人员、党委（党组）领导班子成员以及企业职能部门正副职人员等。企业返聘的原中层以上管理人员、或退休后返聘担任中层以上管理职务的人员亦在《规范意见》规范范围之内。

　　二、涉及国有股东受让股权的基本要求

　　国有企业中层以上管理人员清退或转让股权时，国有股东是否受让其股权，应区别情况、分类指导。国有企业要从投资者利益出发，着眼于国有资产保值增值，结合企业发展战略，围绕主业，优先受让企业中层以上管理人员所持国有控股子企业股权，对企业中层以上管理人员持有的国有参股企业或其他关联企业股权原则上不应收购。企业中层以上管理人员所持股权不得向其近亲属，以及这些人员所有或者实际控制的企业转让。

　　三、国有股东收购企业中层以上管理人员股权的定价原则

　　经同级国资监管机构确认，确属《规范意见》规范范围内的企业中层以上管理人员，国有股东收购其所持股权时，原则上按不高于所持股企业上一年度审计后的净资产值确定收购价格。

　　四、国有企业改制违规行为的处理方式

　　经核查，国有企业在改制过程中，违反《国务院办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见的通知》（国办发[2003]96号）、《国务院办公厅转发国资委关于进一步规范国有企业改制工作实施意见的通知》（国办发[2005]60号）等规定，有下列情况的，在实施《规范意见》时，必须予以纠正。

　　（一）购股资金来源于国有企业借款、垫付款项，或以国有产权（资产）作为标的通过保证、抵押、质押、贴现等方式筹集。改制为国有控股企业的，改制企业的国有产权持有单位中层以上管理人员违规所得股权须上缴集团公司或同级国资监管机构指定的其他单位（以下统称指定单位），其个人出资所购股权按原始实际出资与专项审计后净资产值孰低的价格清退；持有改制企业股权的其他人员须及时还清购股借、贷款和垫付款项；违规持股人员须将其所持股权历年所获收益（包括分红和股权增值收益，下同）上缴指定单位。改制为非国有企业的，国有产权持有单位参照上述规定进行纠正，也可通过司法或仲裁程序追缴其违规所得。

　　（二）纳入企业改制资产范围的国有实物资产和专利技术、非专利技术、商标权、商誉等无形资产，以及土地使用权、探矿权、采矿权、特许经营权等，全部或部分资产未经评估作价。改制企业的国有产权持有单位中层以上管理人员须按原始实际出资与专项审计后净资产值孰低的价格清退所持股权，改制企业的国有产权持有单位管理层、改制企业管理层及参与改制事项其他人员须将其所持股权历年所获收益上缴指定单位；未经评估资产须进行资产评估作价，重新核定各股东所持股权。情况特殊的，也可经同级国资监管机构批准，采取其他方式进行纠正。

　　（三）无偿使用未进入企业改制资产范围的国有实物资产和专利技术、非专利技术、商标权、商誉等无形资产，以及土地使用权、探矿权、采矿权、特许经营权。国有产权持有单位应按资产评估价或同类资产的市场价确定租赁费，改制企业须补交已发生的租赁费。

　　 对于故意转移、隐匿资产，或者在改制中通过关联交易影响企业净资产；向中介机构提供虚假资料，导致审计、评估结果失真，或者与有关方面串通，压低资产评估值以及国有资产折股价等违法违规行为要依法严肃查处，并依据《中央企业资产损失责任追究暂行办法》（国资委令第20号）的有关规定，追究该国有企业相关责任人责任。

　　五、进一步加强对股权清退转让的监督管理

　　各级国资监管机构要掌握所监管企业中层以上管理人员持股情况，督促相关企业严格规范有关人员持股行为。国有企业要对中层以上管理人员持股情况进行摸底，按《规范意见》和本通知的要求做好有关工作，要认真制订股权清退、转让方案，在规定的期限内完成工作，并将股权清退、转让方案和完成情况报同级国资监管机构备案；逾期不规范有关人员持股行为的，要追究当事人及企业负责人的责任，隐匿持股情况或不按要求进行规范的要严肃查处。

　　股权清退、转让的责任主体是国有企业。相关企业负责人要高度重视，认真做好有关人员的思想工作，保持企业稳定，促进企业健康发展。

　　　　　　　　　　　　　国务院国有资产监督管理委员会
　　 　　　　　　　　　　二○○九年三月二十四日


陕西省发展和改革委员会


陕西省非国有企业改制及设立股份有限公司工作办法


　　　　　　　　　　 陕西省发展和改革委员会公告(2004年 第1号)

　　 根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国证券法》等有关规定，省发展和改革委员会制定了《陕西省非国有企业改制及设立股份有限公司工作办法》。经省政府同意，现予以公告。

　　附件：陕西省非国有企业改制及设立股份有限公司工作办法

　　　　　　　　　　　　　陕西省发展和改革委员会

　　　　　　　　　　　　 二ΟΟ四年十一月三十日

　　　　　　　　　　 陕西省非国有企业改制及设立股份有限公司工作办法

　　

　　 第一条 为进一步规范我省非国有企业改制及设立股份有限公司工作，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国证券法》，特制定本办法。

　　第二条 本办法适用于本省行政区内非国有企业改制发起设立股份有限公司，单个非国有投资主体控股发起设立股份有限公司以及股份有限公司合并、分立和增资扩股。

　　第三条 股份有限公司的设立、合并、分立和增资扩股，实行审批制。股份有限公司的设立及合并、分立，由省发展和改革委员会审核后，报省人民政府批准；股份有限公司的增资扩股，由省发展和改革委员会审批。

　　第四条 设立股份有限公司，应当具备下列条件：

　　（一）应当有五人以上的发起人；

　　（二）股份有限公司注册资本的最低限额为人民币一千万元；

　　（三）股份发行、筹办事项符合法律规定；

　　（四）发起人制订公司章程，并经创立大会通过；

　　（五）有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；

　　（六）有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。

　　第五条 股份有限公司的设立程序

　　（一）公司名称预先核准

　　发起人预先向省工商行政管理部门申请核准拟设立股份有限公司名称。

　　（二）编制可行性研究报告，进行联席论证

　　拟设立股份有限公司，发起人应先行组织编制可行性研究报告，也可聘请咨询机构对改制设立股份有限公司的可行性进行策划咨询。

　　可行性研究报告主要内容包括：发起人情况介绍、拟设立公司简介、资产重组方案、股本结构、资金投向、法人治理结构等。其中涉及改制企业资产和财务的，须经具有证券从业资格的评估机构和会计师事务所进行评估和审计；涉及国有企业入股的，须经国有资产管理部门确认。

　　省发展和改革委员会组织有关部门和专家，对拟设立股份有限公司的可行性进行联席论证。

　　（三）制作与上报审核文件

　　发起人根据联席论证提出的意见和建议，在修改完善的基础上，制作股份有限公司设立的全部申报文件，报省发展和改革委员会。省发展和改革委员会对上报的所有文件进行审核，并提出审核意见后，报省政府审批。

　　发起人申请设立股份有限公司，应当提交下列文件：

　　（1）设立股份有限公司的申请书；

　　（2）发起人协议书；

　　（3）承诺函；

　　（4）发起人共同委托的代理人证明；

　　（5）公司章程（草案）；

　　（6）可行性研究报告；

　　（7）发起人的营业执照或身份证明；

　　（8）股东资信证明；

　　（9）盈利预测报告；

　　（10）公司住所证明；

　　（11）财务审计报告；

　　（12）资产评估报告；

　　（13）法律意见书;

　　（14）公司登记机关核准公司名称的通知；

　　（15）政府主管部门关于土地处置的批复；

　　（16）要求提交的其他材料。

　　（四）缴纳股款、召开公司创立大会

　　公司经省政府批准设立后，发起人要对实物投资办理移交手续，货币投资存入开设的临时账户，由有证券从业资格的会计师事务所对发起人缴纳的股款进行验资并出具验资证明。

　　召开公司创立大会，通过公司章程、筹备费用决算，选举董事、监事；董事会选举董事长，聘任经理，监事会选举监事会主席。创立大会决议报送省发展和改革委员会备案。

　　（五） 工商登记

　　按照《中华人民共和国公司登记管理条例》的规定，董事会向省工商行政管理部门申请设立登记。

　　第六条 股份有限公司申请合并、分立，应当提交下列文件：

　　（一）法定代表人签署的合并、分立的申请书；

　　（二）合并、分立决议和合并各方签订的协议；

　　（三）合并、分立公告至少在报纸上登载三次的证明；

　　（四）债务清偿或担保情况的说明；

　　（五）要求提交的其他材料。

　　第七条 发起设立的股份有限公司增资扩股，应当按照下列条件、要求和程序执行。

　　（一）应当符合下列条件：

　　（１）前一次发行的股份已募足，并间隔一年以上；

　　（２）公司在最近三年内连续盈利，并可向股东支付股利；

　　（３）公司在最近三年内财务会计文件无虚假记载；

　　（４）公司预期利润率可达同期银行存款利率。

　　（二）应当报送下列文件：

　　（１）法定代表人签署的增资扩股的申请书；

　　（２）增资扩股决议；

　　（３）经审计的年度报表；

　　（４）要求提交的其他材料。

　　（三）股份有限公司增资扩股经省发展和改革委员会审批后，由省工商行政管理部门办理变更登记手续。

　　第八条 股份有限公司未经核准，不得向社会公开发行股票；公开发行股票，必须依照公司法规定的条件，报经国务院证券管理部门核准。

　　第九条　本办法自公告之日起施行。

　　第十条　本办法由省发展和改革委员会负责解释。